Nuevos contribuyentes

Preguntas y temas más fecuentes

El CFDI o Comprobante Fiscal Digital por Internet, responde al modelo de factura Electrónica vigente en México desde enero de 2011.

Las facturas electrónicas son archivos informáticos escritos en formato XML, para ser válidos estos deben ser timbrados a través de la aplicación del SAT o por un proveedor autorizado de certificación (PAC). Los PAC son empresas que cuentan con la autorización del SAT para la generación de facturas.

1) Estar dado de alta ante hacienda, ya sea como persona moral o persona física y contar con Cédula de Inscripción al RFC.

2) Contar con Firma Electrónica Avanzada (conocida como FIEL).

3) Para personas morales, contar con un Certificado de Sello Digital (CSD).

4) Contar con un servicio de Facturación Electrónica.

Digital Invoice cuenta con una plataforma intuitiva muy fácil y sencilla de usar llamada Soluciones DI.

El Registro Federal de Contribuyentes (RFC) es una clave alfanumérica que se compone de 13 caracteres. Los dos primeros, generalmente corresponden al apellido paterno, el tercero a la inicial del apellido materno y el cuarto al primer nombre. Le sigue el año de nacimiento, mes y día; los tres últimos dígitos son la homoclave que es asignada por el Servicio de Administración Tributaria (SAT). Éste sirve para evitar claves duplicadas y homónimos. El documento que te expide la autoridad es el acuse de inscripción en el RFC con Cédula de Identificación Fiscal.

Con tu RFC en mano debes inscribirte en el SAT. Una vez registrado, debes cumplir con las responsabilidades propias de cada régimen fiscal, realizar el registro de ingresos y gastos, y presentar tus declaraciones.

Regímenes fiscales para Personas Físicas:

  • Régimen de Asalariados.
  • Régimen de actividades profesionales.
  • Régimen de arrendamiento de inmuebles.
  • Régimen de actividad empresarial.
  • Régimen de incorporación fiscal.

Regímenes fiscales de las Personas Morales:

Para las personas morales existen dos regímenes fiscales:

1. Personas morales del régimen general

  • Sociedades mercantiles.
  • Sociedad civil.
  • Asociación civil.
  • Sociedad cooperativa de producción.
  • Instituciones de crédito, de seguros y fianzas.
  • Almacenes generales de depósito.
  • Arrendadoras financieras.
  • Uniones de crédito y sociedades de inversión de capitales.
  • Organismos descentralizados.
  • Entre otras.

2. Personas morales con fines no lucrativos.

  • Sociedades de inversión.
  • Administradoras de fondos para el retiro.
  • Sindicatos.
  • Cámaras de comercio e industria.
  • Colegios de profesionales.
  • Instituciones de asistencia o beneficencia.
  • Asociaciones civiles sin fines de lucro.
  • Asociaciones deportivas reconocidas por la CONADE.
  • Donatarias autorizadas.

La Firma Electrónica Avanzada o Fiel es un archivo digital utilizado para identificar al contribuyente al realizar trámites por internet en el SAT u otras dependencias del Gobierno de la República.

La Fiel es única, pues es un archivo seguro y cifrado que incluye tu firma caligráfica. Estas características, hacen de la fiel una herramienta segura que garantiza tu identidad.

Para obtener la Fiel es necesario presentarse cualquier oficina del SAT con los siguientes documentos:

  1. Presentar original o copia certificada de una identificación oficial vigente.
  2. Debes llevar tu CURP y antes verificar si está certificado en el Registro Nacional de Población; en caso contrario, será necesario presentar acta de nacimiento original.

Para el caso de las personas morales, el representante legal debe contar con Fiel (activa) y presentar el poder general para actos de dominio o de administración, así como el acta constitutiva de la persona moral.

Los certificados de sello digital o CSD son expedidos por el SAT, y por medio de este CSD, el contribuyente podrá sellar electrónicamente la cadena original de las facturas electrónicas que emita; así se garantiza el origen de la misma, la unicidad y las demás características que se heredan de los certificados de firma electrónica avanzada.

Como ciudadanos mexicanos, estamos obligados a hacer una declaración fiscal al año si no es que varias.

Se define a la Declaración Fiscal como documento suscrito por los sujetos pasivos en el que se da a conocer a la Administración Tributaria que han concurrido las circunstancias y elementos constitutivos, en su caso, de un hecho imponible. De ella deriva el nacimiento de la cuota u obligación tributaria.

Enlistamos las fechas limite de cada pago. Estas declaraciones no son para todos, tienes que verificar cuales son las obligaciones del régimen fiscal, al cual estás registrado:

  • Declaraciones mensuales: los días 17 de cada mes.
  • Declaraciones anuales: si eres persona física, durante el mes de abril y si eres persona moral, será 3 meses después del cierre del ejercicio.
  • Declaraciones informativas: La DIOT (Declaración Informativa de Operaciones con Terceros) la debes presentar al siguiente mes del que corresponda.
  • Declaraciones Bimestrales: Enero-febrero en marzo, marzo-abril en mayo, mayo-junio en julio, julio-agosto en septiembre, septiembre-octubre en noviembre, noviembre-diciembre en enero.
  • El primer paso es ingresar a la página del SAT en la sección «Trámites».
  • Estando en esa sección deberás entrar a Declaraciones: Provisionales o definitivas: Mensuales.
  • En esta sección indicarás la periodicidad, el ejercicio fiscal en el que te encuentras, el tipo de declaración que realizarás y el periodo que estas por pagar.
  • Ingresa los datos que te solicita el sistema.
  • Envía la declaración al SAT, el cual, te regresara un acuse de recibo. El acuse de recibo tendrá una línea de captura con el importe del pago.

En el caso de las declaraciones anuales, lo primero que debes verificar es si eres apto para presentar tu declaración anual. Si eres persona física o moral y tus ingresos provienen de:

  • Salarios por servicios subordinados.
  • Actividades profesionales.
  • Adquisición de intereses.
  • Por haber ganado un premio.
  • Enajenación de bienes.
  • Dividendos repartidos por personas morales.
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